• 爆款不断的OPPO是这么定义精品手机的 2019-03-16
  • 人民网评:今天,如何倾听青春之声? 2019-03-11
  • 总书记,我们有信心实现高质量发展! 2019-03-11
  • 各族群众乐享假日:粽叶飘香 歌舞传情 2019-02-15
  • 测一测你是个怎样的人:这8幅图,你第一眼看到的是什么? 2019-02-15
  • 马布里晒中国绿卡 退役后想再为中国男篮贡献力量 2019-02-13
  • 国地税怎么又合并了呢 一般来看 这是种集中资源的举动 2019-02-13
  • 西安市:构建“五方联动”社会治理新格局 2019-02-05
  • 人的本质是利或为利。 2019-01-25
  • 人民网舆情分析专家:孙梅 2019-01-25
  • 西安市:构建“五方联动”社会治理新格局 2019-01-23
  • 英格兰2-1突尼斯!狂欢之时顺便去英国玩玩 2019-01-15
  • 成自泸高速货车冲到对面车道侧翻 致1死9伤 2019-01-12
  • 卡瓦尼中柱 希门尼斯绝杀球 乌拉圭1 2019-01-12
  • 广州市从化区人民法院公告专栏 2019-01-06
  • 北京电缆价格联盟

    欢乐斗地主刷豆:成本分析——物流地产目标成本费用组成及控制要点研究

    欢乐斗地主 www.233k3.com 物流园区设计小站2019-03-14 13:18:27


    物流邦?物流邦社群联盟公告

    聚民惠现面向广大邦友进行优先合作物流线路采集!点击文章尾部阅读全文”即可跳转至表单页面,认真填写您的合作专线信息,您的信息提交我们审核后,符合要求的聚民惠将第一时间与您建立联系。

    回复“聚民惠”即可进一步了解聚民惠

    有不明请加微信:109610846




    导 ?读


    伴随中国工业化和城镇化进程的逐步深入,经济结构转型逐步进入深入化和常态化,物流地产行业竞争日趋激烈,洗牌势在必行。未来十到二十年,中国物流地产市场必将从政策引导为主走向市场引导为主,市场需求及客户需求必将成为物流地产商研发产品的关键导向。如何提升物流地产商或物流地产项目的核心竞争力,是所有物流地产商和物流地产项目面临的重要课题。只有退潮之后才能看出谁在真正祼泳。当市场在上扬时,物流地产商的实力无法显现,只有市场在成熟阶段,并不断趋于理性时,物流地产商的实力方可得以彰显。市场只会亲睐有准备的物流地产商。

    物流地产项目的成本控制能力和控制水平决定了产品性价比的高低,成本控制能力和控制水平越高,意味着物流地产商在生产同等品质的产品时所花费的成本越低,换言之,也意味着物流地产商花费同样的成本所能生产出的产品的品质越高。在市场竞争越来越激烈、市场不断趋于理性的大趋势之下,成本控制尤显重要。无论站在物流地产商的层面,还是站在物流地产项目的层面,成本优势决定竞争优势,全面提升企业或项目的成本优势,就是全面提升企业或项目的核心竞争力。成本控制能力越高,就越能为物流地产项目低租金或低价入市策略提供重要保障,同时确保利润率的实现。

    物流地产商加强成本管理、合理统筹税务、加快现金流周转,是提高物流地产项目投资收益的三条重要途径。物流地产商应该立足自身现状,同时兼容国际、国内成本管理的模式和方法,从管理系统到具体操作方法,培养造就复合型、均好性的管理人才,提高物流地产开发成本管理的规范性和有效性,对物流地产项目的投资建设和运营管理实施全面、全员、全程的成本管理,杜绝无效成本,达到合理降低成本,提高产品价值,从而提高利润和投资效益的最终目的。为此,通常情况下,在一个物流地产项目的投资建设和运营管理过程中,承担成本控制的工作人员人数要占到项目总人数的12%到15%。对于一期开发物业建筑面积在10万平方米以下规模的物流地产项目,应该配置一名成本经理、一名造价师,一名造价员。如果一期开发物业建筑面积超过10万平方米,则应多增加一名造价师。



    正 ?文


    物流地产目标成本是指物流地产商针对整个物流地产项目全部开发成本的测算。物流地产商在物流地产项目概念方案设计阶段、建筑方案设计阶段、扩初及施工图设计阶段都将由浅入深、由表及里地对物流地产项目进行目标成本测算。在物流地产项目的概念方案设计阶段,物流地产商应该根据物流地产项目的概念方案来编制物流地产项目的开发全成本估算,作为物流地产商在这一阶段控制和指导物流地产项目开发投入规模和开发利润水平的重要抓手;在物流地产项目的建筑方案设计阶段,物流地产商应该根据物流地产项目的建筑方案设计图纸对其在概念方案设计阶段测算而得的目标成本即物流地产项目开发全成本估算进行调整、细化和分解,最终完成物流地产项目建筑方案设计阶段的开发全成本概算,作为物流地产商在这一阶段控制和指导物流地产项目开发投入规模和开发利润水平的重要抓手;在物流地产项目扩初及施工图设计阶段,物流地产商应该根据物流地产项目的扩初设计图纸或施工图纸对其在建筑方案设计阶段测算而得的目标成本即物流地产项目开发全成本概算进行调整、细化和分解,最终完成物流地产项目扩初及施工图设计阶段的开发全成本预算,作为物流地产商在这一阶段控制和指导物流地产项目开发投入规模和开发利润水平的重要抓手。



    上图为物流地产项目目标成本测算的三个阶段



    物流地产项目的目标成本主要包括八大类科目,每一大类科目又包括许多子类科目。物流地产商编制项目目标成本,就是要明确各大类科目及其细分子类科目具体的的成本估算值。物流地产项目如果分期开发,并且包含多种业态、多种产品、多个单体,那么物流地产商就需要把整个物流地产项目的目标成本分摊到每一期以及每一期中的每一种业态、每一种产品、每一个单体上,并且将这些细分成本的控制责任分配到物流地产商的各个部门,只有各个部门在项目开展过程中协同一致,融为一个整体,才能更好地发挥各专业对成本控制的作用。值得注意的是,目标成本仅仅是一种对未来发生成本的测算。因此,目标成本测算与实际发生成本之间必然会存在一定的偏差。

    一、土地成本

    物流地产项目土地成本是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,土地成本包括地价和契税(含土地出让金、应缴契税等)、红线外市政基础设施费(含市政基础设施配套费,以及红线外道路、水、电、气、通讯等建造费、管线铺设费、接口补偿费等)等。物流地产商应该通过倒逼成本法,即通过计算物流地产物业的购置价格和综合开发成本来计算物流地产项目能够承受的土地成本的上限。


    上图为奥地利林茨

    奥钢联集团钢铁服务中心仓库



    物流地产项目土地成本的管控责任部门主要是物流地产商的投资管理部门,同时也涉及到物流地产商的财务管理部门、成本控制部门。物流地产商的投资管理部门应该着力开拓那些投资回报率高、资金回笼快、现金流易平衡的物流地产项目,同时应该尽可能多地争取相关优惠政策。一般而言,物流地产项目土地成本的管控节点主要有三个。其一,交地标准。物流地产商应该与项目所在地政府协商确定有利的规划条件和交地标准。交地标准不留诸如地块标高、高压线、地下管网、原住民动迁等方面的后遗症,并且土地平整,水、电、道路等全部接至地块红线外指定处。其二,付款方式。物流地产商应该与项目所在地政府协商尽可能分多期付款,减少首付款比例。其三,优惠政策。物流地产商应该与项目所在地政府协商尽可能多地争取相关税费减免优惠政策和产业扶持政策,且各项优惠政策要能够操作、跟进、落实。

    二、开发前期准备费

    物流地产项目开发前期准备费是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,开发前期准备费主要包括勘察设计费、报批报建增容费、三通一平费、临时设施费等。一般而言,开发前期准备费约占物流地产项目开发总成本的3-5%。



    上图为物流地产项目规划设计费的主要构成部分



    (一)勘察设计费

    物流地产项目勘察设计费主要包括勘察丈量费(含初勘、详勘、测绘、文物勘察、沉降和管线检测、施工放线、复线和验线、产证建筑面积测量费等)、规划设计费(含概念设计、建筑方案设计、施工图设计、专项设计等)和其他费用(含专项设计研发费、专项顾问费等)。

    物流地产项目规划设计费是物流地产项目前期准备费的控制重点,其管控责任部门主要是物流地产商的成本管控部门和技术研发部门。一般而言,物流地产项目规划设计费的管控节点主要有六个。其一,物流地产商应该在设计任务书中明确对于各专项设计界面和设计成果的要求,同时还要明确对于概算、白皮书、二次机电设计、门窗、幕墙、弱电和钢结构深化设计的责任界定和成果要求,以及明确对于设计单位现场服务的要求,最终确保工程实体与效果图实现一致。此外,物流地产商应该在设计任务书中明确要求设计周期、图纸及白皮书深度能够满足物流地产项目招标采购计划及报价要求。如果物流地产项目采用扩初图招标,则需物流地产商在设计任务书中明确要求设计单位及时提供节点详图、用料说明、白皮书,并能回复招标图疑问。设计进度能够满足项目开发计划,确保扩初及施工图设计不超出出图总计划,扩初概算的递交时间不迟于扩初出图后十个工作日。其二,物流地产商选择的设计单位一定要与项目的定位、特点、地域相互匹配,并综合考量其专业经验、设计创新、协同服务能力及地域经验。其三,物流地产项目无论是总体规划,还是单体设计,都应该比选3到5家设计单位,经过多轮设计招标/议标/询标,以便争取到最佳的性价比。其四,物流地产商应该加强与项目所在地政府主管部门的沟通,以透彻了解政府规划要求及限制条件,避免因政府规划要求的变化而导致大量的设计返工。其五,物流地产项目应该推行“一次性设计”,实施设计总承包制度,加强专项设计协同管理。避免各专项设计的不协同而造成的因现场拆建而导致的无效成本发生,以及因设计任务书的不明确,而造成设计交图延迟、设计成果差错。其六,物流地产项目应该贯彻限额设计制度,限额设计实施达标率要做到100%,结构含量(砼、钢筋)均不应该高于标准成本含量指标,以最终确保设计成果经济合理,最大化提升产品价值。


    上图为荷兰阿培尔顿范德朔伊尔公司仓库



    (二)报批报建增容费

    物流地产项目报批报建增容费主要包括政府报建费、图纸审查费(含消防、抗震、节能等专项审查)、工程招标管理费、招投标代理服务费、环评、交评、地震安全评价、新墙体材料保证金、散装水泥保证金、合同备案签证费、水、电、煤等增容费等。

    物流地产项目报批报建增容费即政府征收的各类评估费和规费的管控责任部门主要为物流地产商专门为项目开发建设而在项目所在地成立的项目公司,物流地产商的投资管理部门应该将拿地阶段和项目所在地政府洽谈的相应优惠政策向项目公司进行交底,以便项目公司跟进落实。一般而言,物流地产商对于各类评估、报建、规费的控制节点主要有三个。其一,物流地产项目报批报建增容费通常是非常有弹性的,物流地产商对其控制应该遵循“无功就是过”的原则。其二,物流地产商应该结合前期拿地谈判,争取一定优惠政策,并在物流地产项目开发过程中跟进落实。其三,物流地产商在报批报建增容费的具体操作过程中,应该及早与当地市政配套部门沟通交流,争取相关费用减免。通常而言,此类费用经过努力争取可以减少标准收费的15%。


    上图为荷兰阿尔默勒配送中心



    (三)三通一平费

    物流地产项目三通一平费主要包括临时水、电、路、开口等费用和场地平整费用等。物流地产商应该将项目临时道路及开口(红线内部分)列入施工总承包商的工作范围,不应该另外招标。而红线之外需要修建通往施工红线范围的道路及开口应该列入三通一平费科目。物流地产项目临时用电费用应该主要与用电容量及变压器型号、数量、造价相关。物流地产项目临时用水费用应该主要与项目施工、生活用水量及管径、造价相关。物流地产项目场地平整费用主要是指在项目红线范围内按照平整方案及测量图挖填30厘米以外的场地平整的费用。而挖填30厘米以内的场地平整费用应该包含在施工总承包商的招标范围内,不应该另外招标。

    (四)临时设施费

    物流地产项目临时设施费主要包括临时围墙、厕所、临时办公、临时占地费用等。物流地产商应该根据物流地产项目开发建设的实际需要,遵循经济合理的原则,修建必要的临时设施,减少不必要的浪费。

    三、主体建安工程费

    物流地产项目主体建安工程费是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分,约占项目开发总成本的40%到60%。具体而言,主体建安工程费主要包括主体建筑工程费和主体安装工程费两个部分。



    上图为物流地产项目主体建筑工程费的主要构成部分



    (一)主体建筑工程费

    物流地产项目主体建筑工程费主要包括基础工程、结构及粗装修、外部装饰工程、建筑及附属工程等四个组成部分。其一,基础工程,主要包括桩基?。ê觳猓?、基坑围护(含护壁护坡、基坑监测)、土方(含降水等)、地下室底板(含独立或筏基础等基?。?。其二,结构及粗装修,主要包括地下结构(框架/楼板)、上部结构(框架/楼板)、粗装修(含砌块(隔)墙、初装饰、防水、抹灰等)。其三,外部装饰工程,主要包括外立面装饰、外门窗、防雨棚、标识等。其四,建筑及附属工程,主要包括外墙外保温、屋面保温防水、消防楼梯栏杆等。除以上四项外,主体建筑工程费还包括施工总承包管理等可列入但无相应科目的成本。

    二)主体安装工程费

    物流地产项目主体安装工程费主要包括给排水工程(含自来水、排水排污、直饮水系统、热水系统等)、电气工程(含从总配电箱至电气末端,含表箱、桥架、电缆、电线、灯具、预埋管等)、通风空调系统(含空调设备、风管、末端,以及相关的智能化控制、指定配电箱至控制开关的电气等)、发电机供货及安装(含设备、安装)、消防系统(含深化设计、管道、消防设施、消防报警、监控等)、弱电系统(含对讲、保安监控、电信网络、卫星电视等),以及其他可列入但无相应科目的成本。


    上图为荷兰埃因霍温牧田公司办公楼和仓库



    物流地产项目主体建安工程费的管控责任部门主要是物流地产商专门为物流地产项目开发建设成立的项目公司,同时还涉及到物流地产商的成本管控、规划设计、工程管理、财务管理、营销管理、经营管理等多个部门。一般而言,物流地产项目主体建安工程费的管控节点主要有四个。其一,在物流地产项目的策划和设计阶段,物流地产商的设计管理部门应该确定控制目标,主要包括设计经济性评审、目标成本、责任成本、限额设计等。同时,还应该考虑与招商条件的对接(主要包括交付时间、交付标准、消防分区、仓储货物种类调整的灵活性等),及其运营成本,并积极开展项目全生命周期的成本研究。其二,在物流地产项目的招标采购阶段,物流地产商的成本管控部门应该事前策划合约规划,划分标段、合约子目标成本,作为物流地产商进行成本事前控制和合同管理的重要手段。其三,物流地产商应该加强物流地产项目主体建安工程费的事中控制,事中控制主要包括编制目标成本动态月报、强化变更签证及付款管理。事中控制主要强调目标成本的动态控制、变更前的成本评审、批准权限及流程的严格执行,以便减少主体建安工程的无效成本,方便物流地产商开展超标预警分析,并提出改进建议和措施。其四,物流地产商应该加强物流地产项目主体建安工程费的事后控制,事后控制主要包括结算审核、索赔处理、成本后评估及数据库建设等方面。


    上图为法国巴黎自治港配送中心



    四、库区综合管网费

    物流地产项目库区综合管网费是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,库区综合管网费主要包括室外给排水系统?(含室外给水系统、雨污水系统、直饮水系统、热水系统、室外中水系统等)、室外消防水系统(含深化设计、管道、消防设施、消防报警、监控等)、室外采暖系统(含管道系统、热交换站设备、锅炉房设备等)、室外高低压线路(含高压线路工程:从市政配电站至地块总配电站,含设备、预埋管道和井、架空线杆、电缆等;低压线路工程:从地块总配电站至建筑单体配电箱,含设备、预埋管道和井、电缆等)、室外智能化系统(含停车管理系统、库区闭路监控系统,如巡更、周界报警、闭路监控、电子告示室外智能化等),以及其他可列入但无相应科目的成本。

    物流地产项目库区综合管网费的管控节点主要有两个。其一,物流地产项目应该推行“一次性设计”,设计总承包单位应该加强库区综合管网专项设计管理,避免库区综合管网专项设计与其它专项设计的不协同而造成的因现场拆建而导致的无效成本发生。其二,库区综合管网设计应该综合解决各专业工程技术管线布置及其相互间的矛盾,从全局出发,使各种管线布置合理、经济,直至最后将各种管线统一布置在管线综和平面图上。


    上图为丹麦腓特烈西亚萨尼斯塔尔仓库



    五、绿化景观费

    物流地产项目绿化景观费是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,绿化景观费主要包括硬质景观工程(含普通道路、铺装道路广场、围墙大门、河道驳岸建设)、绿化工程(含种植土/苗木种植等)、室外照明泛光(含建筑物照明泛光、其他室外照明泛光)、室外零星设施(含指示、标识牌、垃圾桶等),以及其他(含绿地排水、小品等)可列入但无相应科目的成本。

    物流地产项目绿化景观费的管控节点主要有两个。其一,物流地产商应该从物流地产项目的特性出发,在绿化景观的设计、选材、施工等方面都把功能性放在第一位,把观赏性放在次要位置,以达到性价比最大化的目标。其二,库区内应该尽量选择耐旱植物,以便减少灌溉量,同时还要对库区植被进行优化布置,考虑收集库区雨水进行灌溉,以减少后期维护成本。仓库周围的树木或灌木可能会导致火灾蔓延到仓库。因此,应该将仓库与灌木隔绝分开。

    六、配套设施费

    物流地产项目配套设施费是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,配套设施费主要包括垃圾转运站、开闭所等配套设施费用,以及可列入但无相应科目的成本。从物流地产商管控开发成本的角度来看,物流地产项目的配套设施要在满足物流仓储设施作业需求的同时,尽量减少建造规模。这是由于物流地产项目配套设施不能用来存储货物,不能直接产生收益,因此物流地产商通常希望减少物流地产项目配套设施规模以达到收益最大化的目标。总之,物流地产商应该控制配套设施的面积比例,适度即可,不宜过大。



    上图为物流地产项目开发间接费的主要构成部分



    七、开发间接费

    物流地产项目开发间接费是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,开发间接费主要包括工程管理费(含工程监理费、造价咨询费:含工程量清单编制、标底编制和结算审核、工程质量安全监督费、工程保险费等)、行政管理费用(物流地产商总部管理费:含物流地产商总部以发票形式分摊进物流地产项目成本的各类费用,例如工资及津贴、福利费、员工餐费、社会保障、办公费、邮电通讯费、差旅费、交通费、应酬费、人事费用、培训费用、汽车费用、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、折旧费、租赁费等)、物业完善费(含维修基金、不在质保范围的维修等后续维修和物业更改完善成本等)、资本化利息(含融资成本、货款利息等),以及其他可列入但无相应科目的成本。

    物流地产项目开发间接费中的行政管理费和期间费用中的人工费、行政费加在一起,约占项目开发总成本的1%到3%。一般来说,物流地产项目开发间接费中的行政管理费和期间费用中的人工费、行政费的管控节点主要有五个。其一,物流地产商应该针对物流地产项目做到准确定位、合理开发、责任到人。物流地产商的人力资源管理部门应该负责制定并推行按照物流地产项目开发关键节点实施奖罚的绩效考核制度,充分发挥各层级的积极性。在物流地产项目开展可研论证及拿地之前,物流地产商的投资管理部门和设计管理部门应该采取工序并联的作业方式,创新传统开发流程,启动策划、规划设计工作,提前做好项目启动的准备工作。物流地产商各专业的技术负责人应该组织编制并推行各专业的作业指导书,有效提高物流地产项目专业化管理水平。物流地产商应该根据市场环境及自身发展需要,适时评估、调整、优化企业管控模式和资源整合方式,避免上下推诿、盘带过多、人人负责又人人不负责的现象,努力提高物流地产项目开发的专业管理能力和运作效率。其二,物流地产商应该注意控制人工单价,引入价值工程分析方法,综合功能值(考量拟引入人才的实际专业管理经验、学历、团队协同等因素、以及与岗位要求的匹配性)和成本值(收入要求),确定招聘对象,避免唯高学历、轻专业经历、过高配备人力。其三,物流地产商应该按照人员定编审批和控制员工人数。推行工作日志,考核每个部门、每个岗位的工作量,适当考虑人才储备,努力做到不多配备人力。其四,物流地产商应该通过不断宣传教育,树立全员降成本、增效益的观念,全方位监控管理费用支出。其五,物流地产商应该尽量利用网络视频、远程会议系统,代替或减少外埠出差的次数,以提高工作效率,降低差旅费。对于物流地产商总部管理费用分摊来说,一般应该遵循以下分摊原则:结合税务筹划,利润高的多分摊,总体平衡以达到节省税金目标。


    上图为意大利诺拉办公楼和物流中心



    物流地产项目开发间接费中的融资利息成本约占项目开发总成本的5-8%,具体比例由项目开发周期、招租速度、开发总成本、融资方式等多方面因素来确定。财务费用的控制责任部门主要是物流地产商的财务管理部门,同时还涉及到决定物流地产商运营能力和开发速度(从拿地到竣工开业的周期)的策划、设计、采购、工程等专业部门。一般而言,财务费用的控制节点主要有七个。其一,物流地产商的财务管理部门应该及早介入前期的项目拓展,积极协同投资管理部门做好与政府相关部门的沟通,争取税收优惠,在可控范围内最大限度降低税务成本。其二,物流地产商的财务管理部门应该及早介入前期的并购重组、项目商业策划工作,做好税务统筹计划。其三,物流地产商的财务管理部门应该依据项目开发进度计划、租售计划及目标成本,合理安排资金计划,保证项目资金供求平衡。努力实现租售回款和工程支付的自身资金平衡。其四,物流地产商的财务管理部门应该运用价格弹性理论和投入产出原理,考量租售价格与租售去化速度、财务费用、物业空置的最优化设置。其五,物流地产商在符合相关法律法规的前提下采取适当缓付承包商和供应商价款的方式,也可以降低财务费用。其六,物流地产商应该合理缩短开发周期,减少资金占用时间。计算并将财务费用分摊到开发建设期内每天的利息支出,适时予以提醒、宣传,以加强整个团队项目开发进度的紧迫感。其七,物流地产商应该多渠道融资,并做好资金统筹调配,削峰填谷,以减少银行贷款总量,最大限度降低项目资金成本。

    八、期间费用

    物流地产项目期间费用是物流地产项目目标成本的一个重要组成部分。具体而言,期间费用主要包括物流地产商专门为物流地产项目开发建设成立的项目公司管理费用(含现场管理费(人工、行政、固定资产等费用,以及印花税等其他费用)、营销费用(含推广费、代理费、交易费等),以及其他可列入但无相应科目的成本。


    上图为荷兰埃因霍温加尔瓦诺配送中心



    物流地产项目期间费用中的营销费用的规模受物流地产商介入某区域的时间长短、品牌知名度、营销人员配置等方面的影响。营销费用的成本控制责任部门主要为物流地产商的营销管理部门。营销费用管控措施主要有四点。其一,物流地产商应该根据项目开发进度,建立各项市场推广工作的计划、预算及监督机制,加强计划及预算编制的准确性、可操作性,提高广告及市场推广活动的目标客户的针对性和有效性。若项目开发进度有调整,应及时调整广告及市场推广活动。其二, 物流地产商应该根据不同项目、地域的特点,紧贴市场,采取价值工程的分析方法,选择确定推广方法和投放时点,控制项目的广告及市场推广费用。其三,物流地产商应该通过对已成交客户信息来源的分析,评估各项营销措施的实际效果以不断提高营销措施的投入产出比。其四, 物流地产商应该关注公司内部及关联单位的宣传推广,这是一项投入产出比极高的营销方法,以“老带新”、客户俱乐部、期刊等手段,培育客户的认同感和归属感,可大大降低营销费用。其五,物流地产商应该建立“全员营销”制度,即要求公司全体工作人员都认识到营销是公司的生命线,主动投入到营销工作中去,作为一个合格的营销编外人员,通过公司全员参与,营销周期会缩短,从而节约营销成本。

    ?

    来源:上海交大高端物流地产研究学院


    ? ? ? ? ? ? ? ??

    扫红码,初次下载即有腾讯补贴红包,最高200元!注册会员,每天还可参加“聚民惠”幸运大转盘活动!

    ? ? ? ? ? ? ? ??





    加入【聚民惠?物流邦】社群?? ? ? ? ? ? ? ?

    请扫下方二维码加微信?? ? ? ? ? ? ? ?

    并说明加群类型?? ? ? ? ? ? ? ?



    点击左下角下载填写表单


    Copyright ? 北京电缆价格联盟@2017
  • 爆款不断的OPPO是这么定义精品手机的 2019-03-16
  • 人民网评:今天,如何倾听青春之声? 2019-03-11
  • 总书记,我们有信心实现高质量发展! 2019-03-11
  • 各族群众乐享假日:粽叶飘香 歌舞传情 2019-02-15
  • 测一测你是个怎样的人:这8幅图,你第一眼看到的是什么? 2019-02-15
  • 马布里晒中国绿卡 退役后想再为中国男篮贡献力量 2019-02-13
  • 国地税怎么又合并了呢 一般来看 这是种集中资源的举动 2019-02-13
  • 西安市:构建“五方联动”社会治理新格局 2019-02-05
  • 人的本质是利或为利。 2019-01-25
  • 人民网舆情分析专家:孙梅 2019-01-25
  • 西安市:构建“五方联动”社会治理新格局 2019-01-23
  • 英格兰2-1突尼斯!狂欢之时顺便去英国玩玩 2019-01-15
  • 成自泸高速货车冲到对面车道侧翻 致1死9伤 2019-01-12
  • 卡瓦尼中柱 希门尼斯绝杀球 乌拉圭1 2019-01-12
  • 广州市从化区人民法院公告专栏 2019-01-06